Какие налоги действуют в Дубае 2022 году
Все налоговые законы Объединённых Арабских Эмиратов распространяются и на Дубай: здесь нет подоходного налога, НДС взимается на федеральном уровне. Также Дубай принимает все соглашения об избежание двойного налогообложения, подписанные ОАЭ.
В эмирате Дубай, как и в других эмиратах, созданы так называемые «свободные зоны» — free zones — специальные экономические зоны, предлагающие льготы по таможенным пошлинам и налоговые льготы для инвесторов. В Дубае действует примерно 20 таких зон, самыми известными из которых являются Dubai Airport Free Zone (DAFZA), Dubai Design District (DDD), Dubai Internet City, Dubai Multi Commodities Centre, Dubai World Trade Centre.
Система налогообложения в ОАЭ
Налоги и сборы в Объединённых Арабских Эмиратах регулирует Федеральная налоговая служба. Подоходный налог с физических лиц в ОАЭ не взимается. Деятельность нефтяных компаний и иностранных банков облагается корпоративным налогом — первые платят порядка 50%, а вторые – 20%. На ряд определённых товаров, вредных для здоровья человека или окружающей среды, установлены акцизы. НДС взимается с большинства товаров и услуг. Система налогообложения в ОАЭ устроена достаточно просто:
- Корпоративный налог. По состоянию на 2022 год взимается только с иностранных банков и нефтяных компаний. Компании, зарегистрированные в свободных зонах, на определённое время освобождаются от уплаты данного налога. С 1 июня 2023 года компании, доход которых превышает 375 тысяч дирхамов в год, будут обязаны уплачивать корпоративный налог в размере 9%.
- Налог на добавленную стоимость (НДС). Действует с 2018 года. Ставка составляет 5%. Компания обязана зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, если налогооблагаемый доход превышает 375 тысяч дирхамов в год. Компания имеет право на возврат НДС с тех средств, которые предназначались для бизнеса.
- Акцизный налог действует в ОАЭ с 2017 года. Им облагаются: газированные, искусственно подслащенные и энергетические напитки, табак и табачные изделия, а также электронные сигареты и приспособления для курения и жидкости, используемые в таких устройствах. Ставка акциза составляет от 50% на напитки до 100% на табачные изделия и устройства для курения.
- Налоги для объектов туристической отрасли. В ОАЭ такие объекты могут взимать следующие налоги (один или несколько из них): городской налог — 6-10%, туристический сбор — 6%, налог на стоимость номера — 10%, плата за обслуживание — 10%, муниципальный сбор — 10%.
Налоги на прибыль
По состоянию на 2022 год налог на прибыль в Дубае отсутствует. С 1 июня 2023 года в ОАЭ вводится федеральный корпоративный налог на чистую прибыль для юридических лиц. Законом установлена ставка в 9% для дохода, превышающего 375 тысяч дирхамов (AED) в год. Это составляет примерно 102 тысячи долларов США. Налог на прибыль компании не будет применяться к иностранным инвесторам, которые не ведут бизнес в стране.
При этом свободные зоны останутся территорией, где для бизнеса будут действовать налоговые льготы.
По заявлению Министерства финансов ОАЭ, физические лица по-прежнему не будут облагаться налогом на доходы от занятости, недвижимости, инвестиций в акции или прочей деятельности, не связанной с торговлей или бизнесом в ОАЭ.
Налоги для нерезидентов
Иностранные граждане в ОАЭ не платят налог на доход, полученный как в стране, так и за её пределами. Это правило относится к лицам, которые являются:
- Иностранными резидентами;
- Работающими по найму;
- Частными предпринимателями.
Однако, здесь есть нюанс, связанный с налоговым резидентством. Если иностранный гражданин проживает в ОАЭ не более 6 месяцев, то он является налоговым резидентом в своей стране и не платит налоги в ОАЭ — его доход облагается налогом по законам этой страны.
Если иностранный гражданин не проживает в ОАЭ, но имеет здесь недвижимость, от сдачи в аренду которой он получает доход, то он обязан задекларировать этот доход в стране своего налогового резидентства и заплатить с него налог.
Если иностранный гражданин живёт в ОАЭ более 6 месяцев в году, то он будет считаться налоговым резидентом страны и освобождается от уплаты подоходного налога.
Важно заметить, что в некоторых странах применение налогообложения рассчитывается не по календарному году, а по налоговому периоду, начало которого может приходиться на разные даты, отличные от 1 января.
Корпоративный налог на чистую прибыль компаний, который вводится в ОАЭ с 1 июня 2023 года, будет распространяться на иностранных юридических и физических лиц только при условии, что они ведут торговлю или бизнес в ОАЭ на постоянной или регулярной основе.
Помощь в оптимизации налогов
Дубай — стремительно развивающийся мегаполис, предоставляющий широкие возможности для бизнеса. Наша компания предлагает квалифицированную помощь в ведении налоговой отчётности в соответствии с требованиями Федеральной налоговой службы ОАЭ.
Если вы впервые начинаете свой бизнес в Дубае, то вам потребуются услуги налоговых консультантов. Наши специалисты помогут зарегистрировать вашу компанию в качестве плательщика НДС. Мы изучим все аспекты вашего бизнеса и составим налоговую декларацию. Мы предоставляем следующие услуги по международному налогообложению:
- Определение легальных способов минимизации налога;
- Составление налоговой декларации;
- Разработка эффективной стратегии по минимизации суммы налога;
- Предоставление актуальной информации о налоговой политике.
Мы предлагаем своим клиентам экспертные консультации по вопросам налогообложения и помогаем им уменьшить налоговое бремя, одновременно увеличивая прибыль компании.